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铁科轨道上半年应收账款超营收 大客户也是供应商

2019-11-18 21:06:12 来源:亚汇网 作者:陶陶 打印 字号:  

   长江商报消息 年营收超10亿的科创板企业并不常见。11月15日,北京铁科首钢轨道技术股份有限公司(下称“铁科轨道”)就携11亿营收闯关科创板。

   财务数据显示,2016年至2018年,铁科轨道营收分别为7亿元、9.2亿元、11亿元,净利润分别为1亿元、1.3亿元、1.5亿元。2019年1-9月,公司实现营业收入 9.2亿元,较去年同期上涨 42.77%,扣非净利润1.1 亿元,较去年同期上涨106.80%。

   靓丽业绩背后,长江商报记者发现,公司收入主要来自于铁路行业,客户较为集中。报告期,公司向前五名客户(同一实际控制人合并口径)的销售收入占公司营业收入70%以上。公司对主要客户的销售收入占主营业务收入的比例较高,如果部分客户经营情况出现不利变化,或对公司产品的需求大幅度减少,公司经营业绩将受到不利影响。

   而受此影响,公司应收账款也常年处于高位,报告期内,公司应收账款账面价值长期为5亿元附近,占流动资产比例超四成。

   大客户也是供应商

   长江商报记者发现,铁科轨道前五大客户报告期内销售收入分别为39901.33万元、35041.16万元、43562.39万元和33855.90万元,占营收比例分别为56.76%,38.06%、38.92%和58.09%。

   其中,翼辰实业、苏北铁路有限公司和京福铁路客运专线安徽有限责任公司常期位居前五大客户名单中。

   值得关注的是,翼辰实业同样出现在前五大供应商名单中,公司2018年向翼辰实业采购金额为4949.94万元,占采购总额比例5.21%;2017年,公司向翼辰实业采购金额为5097.85万元,占采购总额比例6.86%;2016年,公司向翼辰实业采购金额为3999.33万元,占采购总额比例8.09%。

   长江商报记者还发现,翼辰实业已经连续两年半待在铁科轨道应收账款前五名的名单中,其2016年欠款4815.91万元,占比10.60%;2018年为5230.86万元,占比10.33%;2019年上半年为8794.16万元,占比12.95%。

   同时,翼辰实业本身也存在大量应收账款,报告期内,该公司应收账款账面价值占营业收入比例分别为95.46%、133.91% 、113.46%和244.90%。

   上半年应收账款超营收

   数据显示,2016-2018年加上2019年上半年,公司应收账款账面价值分别为42317.16万元、47537.25万元、47079.20万元和63718.06万元,占流动资产比例分别为45.16%、42.87%、36.97%和42.60%,占营业收入的比重分别为60.20%、51.63%、42.06%和109.33%。

   铁科轨道表示,如果客户资金紧张,出现重大应收账款不能收回的情况,将对公司财务状况和经营成果产生不利影响。此外,若重大应收账款未能及时收回,将增加公司资金压力,导致公司计提的坏账准备增长,对公司经营业绩产生不利影响。

   其中,今年上半年,公司应收账款余额前五名分别为翼辰实业8794.16万元,占比12.95%;河北首科5204.33万元,占比7.67%;苏北铁路有限公司4,627.45万元,占比6.82%;铁科(北京)轨道装备技术有限公司3108.12万元,占比4.58%;北京市轨道交通运营管理有限公司2731.89万元,占比 4.02%。去年,翼辰实业欠款 5230.86万元,占比10.33%;河北首科欠款3955.06 万元,占比7.81%;铁科(北京)轨道装备技术有限公司欠款3325.45万元,占比6.57%。

   由此,报告期内,公司信用减值损失均为坏账损失,仅今年上半年,公司应收账款信用减值损失为-665.73万元。

   另外,报告期各期末,公司应收票据账面价值分别为3572.45 万元、5352.68万元、12028.65万元和7124.52 万元;应收票据占资产总额的比重分别为3.02%、3.86%、7.41%和3.86%。公司应收票据2018年末较2017年末增加6675.97 万元,增长124.72%。

   公司存货账面价值分别为19095.76万元、23842.96万元、31173.55万元和33114.54万元,占各期末流动资产的比重分别为20.38%、21.50%、 24.48%和22.14%。公司项目中标后,按照订单情况提前安排相关原材料采购;由于公司 产品需要发送到客户工程项目所在地交付验收,产品验收具有一定的周期。若公司客户采购计划调整,交付周期延长将可能致公司存货发生减值的风险。

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